Celoeurópsky osobný dôchodkový produkt z pohľadu dane z príjmov

Obsah:

1. Príspevky na celoeurópsky osobný dôchodkový produkt z pohľadu dane z príjmov

2. Dávky z celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu z pohľadu dane z príjmov

Celoeurópsky osobný dôchodkový produkt (PEPP – Pan-European Personal Pension Product) predstavuje finančný produkt dlhodobého osobného dôchodkového sporenia, ktorý má pomôcť zabezpečiť doplnkový dôchodkový príjem v starobe. Ide o dobrovoľné sporenie jednotlivca na dôchodok prostredníctvom využitia dlhodobých sporiacich a investičných produktov iných ako starobné dôchodkové sporenie alebo doplnkové dôchodkové sporenie.

Je atraktívny najmä z dôvodu jeho prenositeľnosti v rámci krajín Európskej únie. Je vhodný predovšetkým pre mobilných pracovníkov, ktorí plánujú budovať kariéru aj v zahraničí, alebo pre zahraničných pracovníkov z členských krajín Európskej únie na Slovensku, t. j. pre ľudí, ktorí aktívne využívajú právo na voľný pohyb v Európskej únii. V prípade presunu výkonu zárobkovej činnosti do iného členského štátu sporiteľ má možnosť pokračovať v pôvodnom sporení u svojho poskytovateľa celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu.

Ďalšími výhodami celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu sú:

• jednoduchosť – pri základnom produkte je vopred presne určená investičná stratégia,
• cenová dostupnosť – nastavené hranice na maximálne náklady spojené s týmto produktom,
• transparentnosť – stanovené pravidlá na informovanie sporiteľa ako pred uzatvorením zmluvy, tak aj počas trvania sporenia o všetkých dôležitých stránkach sporenia, a to jasne, stručne a zrozumiteľne,
• bezpečnosť a udržateľnosť investícií.

Dôchodkový produkt je upravený nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/1238 z 20. júna 2019 o celoeurópskom osobnom dôchodkovom produkte (PEPP), ktoré nadobudlo účinnosť 14. augusta 2019. V Slovenskej republike bol schválený ...