D: Reštrukturalizácia

Druhým spôsobom, ktorým je možné riešiť úpadok podnikateľského subjektu, je reštrukturalizácia. Na rozdiel od konkurzu má reštrukturalizácia ozdravný charakter a predpokladá pokračovanie dlžníka v ekonomickej činnosti. Reštrukturalizačné konanie možno rozdeliť do nasledujúcich fáz:

1. vypracovanie reštrukturalizačného posudku;
2. preskúmanie návrhu na povolenie reštrukturalizácie;
3. začatie reštrukturalizačného konania;
4. povolenie reštrukturalizácie;
5. prihlasovanie a popretie pohľadávok;
6. schvaľovanie reštrukturalizačného plánu;
7. potvrdenie reštrukturalizačného plánu súdom;
8. skončenie reštrukturalizácie.

1. Vypracovanie reštrukturalizačného posudku

Reštrukturalizačný posudok je kľúčový dokument v procese reštrukturalizácie.

Ak je dlžník v úpadku alebo mu úpadok ešte len hrozí, môže v zmysle ust. § 108 ods. 1 ZKR poveriť správcu vypracovaním reštrukturalizačného posudku na účely zistenia, či sú splnené predpoklady na jeho reštrukturalizáciu. Možnosť poveriť správcu vypracovaním posudku dáva ZKR aj veriteľovi, prípade viacerým veriteľom, ak sa s dlžníkom dohodli na poskytnutí potrebnej súčinnosti.

Poveriť vypracovaním posudku možno len osobu zapísanú do zoznamu správcov, pričom osobu správcu si vyberá dlžník alebo veriteľ sám.

Správca pri príprave posudku zisťuje finančnú situáciu a obchodnú situáciu dlžníka a podľa týchto zistení odporučí alebo neodporučí reštrukturalizáciu dlžníka. Správca môže odporučiť reštrukturalizáciu dlžníka, ak:

• je dlžník právnickou osobou;
• dlžník vykonáva podnikateľskú činnosť;
• dlžníkovi hrozí úpadok alebo už je v úpadku;
• účtovné závierky dlžníka poskytujú verný a pravdivý obraz o skutočnostiach, ktoré sú predmetom účtovníctva, a o finančnej situácii dlžníka;
• od skončenia ostatnej reštrukturalizácie dlžníka alebo jeho právneho predchodcu uplynuli aspoň dva roky;
• možno odôvodnene predpokladať zachovanie aspoň podstatnej časti prevádzky podniku dlžníka a
• v prípade povolenia reštrukturalizácie možno odôvodnene predpokladať väčší rozsah uspokojenia veriteľov dlžníka ako v prípade vyhlásenia konkurzu.

Posudok je správca povinný vypracovať nestranne a s odbornou starostlivosťou.

Tí, ktorí správcu prípravou ...